До уваги юридичних осіб

Відповідно до Закону України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо визначення кінцевих вигодоодержувачів юридичних осіб та публічних діячів» (далі Закон) від 14.10.2014 р. №1701-VII (із змінами), що набрав чинності 25.11.2014 р., Закон України «Про внесення змін до Закону України «Про внесення змін до деяких законів України щодо відомостей про кінцевого бенефіціарного власника (контролера) юридичної особи» № 475-VIII  від 21 травня 2015 року внесені зміни до Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців».

Зазначеними змінами передбачено внесення до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців (далі – ЄДР) інформації про кінцевого бенефіціарного власника (контролера) бенефіціарних власників (контролерів) юридичної особи, у тому числі кінцевого бенефіціарного власника (контролера) (бенефіціарних власників контролерів)) її учасника (засновника), якщо учасник (засновник) – юридична особа.

Поняття кінцевого бенефіціарного власника (контролера) (далі – Контролер) неведене у п.20 частини 1 статті 1 Закону України від 14.10.2014 №1702 «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів,одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму та фінансування розповсюдження зброї масового знищення»

Кінцевий бенефіціарний власник (контролер) - фізична особа, яка незалежно від формального володіння має можливість здійснювати вирішальний вплив на управління або господарську діяльність юридичної особи безпосередньо або через інших осіб, що здійснюється, зокрема, шляхом реалізації права володіння або користування всіма активами чи їх значною часткою, права вирішального впливу на формування складу, результати голосування, а також вчинення правочинів, які надають можливість визначати умови господарської діяльності, давати обов’язкові до виконання вказівки або виконувати функції органу управління, або яка має можливість здійснювати вплив шляхом прямого або опосередкованого (через іншу фізичну чи юридичну особу) володіння однією особою самостійно або спільно з пов’язаними фізичними та/або юридичними особами часткою в юридичній особі у розмірі 25 чи більше відсотків статутного капіталу або прав голосу в юридичній особі.

При цьому кінцевим бенефіціарним власником (контролером) не може бути особа, яка має формальне право на 25 чи більше відсотків статутного капіталу або прав голосу в юридичній особі, але є агентом, номінальним утримувачем (номінальним власником) або є тільки посередником щодо такого права.

ЗУ № 475-VIII «Про внесення змін до Закону України «Про внесення кінцевого бенефіціарного власника (контролера) юридичної особи » (набрав чинності 26 травня 2015), передбачено:

1. Щодо новостворених юридичних осіб:
1) до реєстраційної картки на проведення державної реєстрації юридичної особи включається інформація про кінцевого бенефіціарного власника (контролера) (бенефіціарних власників (контролерів)) юридичної особи, у тому числі кінцевого бенефіціарного власника (контролера) (бенефіціарних власників контролерів)) її учасника (засновника), якщо учасник (засновник) – юридична особа;
2) інформація про кінцевого бенефіціарного власника (контролера), у тому числі кінцевого бенефіціарного власника (контролера) її учасника (засновника), якщо учасник (засновник) – юридична особа не включається до реєстраційної картки для проведення державної реєстрації політичних партій, творчих спілок, їх територіальних осередків, адвокатських об’єднань, торгово-промислових палат, релігійних організацій, державних та комунальних підприємств;
3) у разі відсутності у юридичної особи кінцевого бенефіціарного власника (контролера), у тому числікінцевого бенефіціарного власника (контролера) її учасника (засновника), якщо учасник (засновник) – юридична особа, подаються відомості про його відсутність;
2. Продовжено на чотири місяці (тобто до 25 вересня 2015 року) строк подачі юридичними особами, зареєстрованими до набрання чинності Законом України від 14 жовтня 2014 року № 1701-VII «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо визначених кінцевих вигодоодержувачів юридичних осіб та публічних діячів», державному реєстратору відомостей про свого кінцевого бенефіціарного власника (контролера), у тому числі кінцевого бенефіціарного власника (контролера) їх учасника (засновника), якщо учасник (засновник) – юридична особа, або про відсутність такого кінцевого бенефіціарного власника (контролера).
Зазначені відомості не подаються:
політичними партіями, творчими спілками, їх територіальними осередками, адвокатськими об’єднаннями, торгово-промисловими палатами, релігійними організаціями, державними та комунальними підприємствами;
юридичними особами, учасниками яких є виключно фізичні особи, якщо кінцеві бенефіціарні власники (контролери) таких юридичних осіб збігаються з їх учасниками. У цьому випадку учасники – фізичні особи є бенефіціарними власниками (контролерами) такої юридичної;
юридичними особами, які подали державному реєстратору відомості про свого кінцевого вигодоодержувача (вигодоодержувачів), у тому числі кінцевого вигодоодержувача (вигодоодержувачів) їх засновника, якщо засновник юридична особа.

Для внесення інформації про кінцевого бенефіціарного власника  (контролера) юридичної особи, необхідно подати до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців  (вул.. Шевченка,4 м. Бориспіль) реєстраційну картку форма 4 (затверджену  Наказом Міністерства юстиції України 14 жовтня 2011 року № 3178/5(у редакції наказу Міністерства юстиції України від 17 червня 2015 року № 992/5)   з внесеною інформацією про свого кінцевого бенефіціарного власника (контролера), у тому числі кінцевого бенефіціарного власника (контролера) їх учасника (засновника), якщо учасник (засновник) – юридична особа, або про відсутність такого кінцевого бенефіціарного власника (контролера).

Реєстраційна картка повинна бути підписана уповноваженою особою,підпис якої засвідчує посадова особа у випадках, коли реєстраційна картка подається представником юридичної особи, або підписана керівником у випадках, коли реєстраційна картка подається особисто керівником.  Згідно із частиною 2 статті 8 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців » у разі надсилання картки поштою підпис заявника   повинна бути нотаріально засвідчена.

Звертаємо Вашу увагу, що термін подачі закінчується 25 вересня 2015 року.
Для забезпечення ефективного використання робочого часу державних реєстраторів та суб’єктів господарювання, зменшення невдоволення серед суб’єктів господарювання – юридичних осіб та недопущення накладання значних штрафів на добросовісних суб’єктів господарювання рекомендуємо вчасно надати відповідні відомості до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців та легалізації реєстраційної служби Бориспільського міскрайонного   управління юстиції за адресою: м. Бориспіль, вул.Шевченка, 4.    Телефон для довідок (04595) 61228.