Заслухавши звіт начальника фінансового управління виконавчого комітету Бориспільської міської ради Заєць С.М. про результати роботи за 2019 рік, відповідно до рішення міської ради від 06.03.2008 № 3340-30-V «Про затвердження Положення про фінансове управління виконавчого комітету Бориспільської міської ради», рішення виконавчого комітету міської ради від 27.01.2020 № 41 «Про дотримання регламенту роботи посадовими особами управлінь, відділів та служб виконавчого комітету міської ради, стан виконавської дисципліни та підсумки роботи з документами міської ради та її виконавчого комітету у 2019 році», статті 40, підпункту 2 пункту 2 статті 52 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні» виконавчий комітет міської ради ВИРІШИВ:
1. Інформацію про результати роботи фінансового управління виконавчого комітету Бориспільської міської ради за 2019 рік взяти до відома (додається).
2. Контроль за виконанням цього рішення покласти на заступника міського голови Ковальову Л.О.
Міський голова А.С. Федорчук
Додаток
до рішення виконавчого комітету
міської ради
16.03.2020 № 179
Інформація про результати роботи
фінансового управління виконавчого комітету
Бориспільської міської ради за 2019 рік
Основні завдання
Відповідно до Бюджетного кодексу України місцевий фінансовий орган - установа, що відповідно до законодавства України здійснює функції зі складання, виконання місцевих бюджетів, контролю за витрачанням коштів розпорядниками бюджетних коштів, а також інші функції, пов'язані з управлінням коштами місцевого бюджету.
У своїй діяльності фінансове управління виконавчого комітету Бориспільської міської ради керується Конституцією України, Бюджетним кодексом України, Податковим кодексом України, законами України, постановами Верховної Ради України, актами Президента України, нормативно-правовими актами Кабінету Міністрів України, Міністерства фінансів України, департаменту фінансів Київської обласної державної адміністрації, рішеннями обласної та міської рад, розпорядженнями голови обласної державної адміністрації та міського голови, рішеннями виконкому міської ради, а також Положенням про фінансове управління та забезпечує їх виконання в межах компетенції.
В процесі вирішення пріоритетності виконання завдань, передбачених функціональними повноваженнями, робота фінансового управління ґрунтується на принципах законності, обґрунтованості, збалансованості, цільового використання бюджетних коштів та першочерговості фінансування соціально захищених статей видатків.
Аналітична робота
Протягом 2019 року робота здійснювалась згідно з затвердженим начальником фінансового управління міської ради планом роботи управління. Крім того, виконувались контрольні завдання Департаменту фінансів Київської обласної державної адміністрації відповідно до завдань Міністерства фінансів України, рішення, розпорядження та доручення обласної ради і облдержадміністрації, міського голови, міської ради та її виконавчого комітету в межах компетенції управління.
Відповідно до статті 78 Бюджетного кодексу України в процесі виконання бюджету міста за доходами та видатками щомісяця протягом звітного періоду здійснювався аналіз та моніторинг щодо:
стану виконання доходної та видаткової частин бюджету міста в цілому та в розрізі дохідних джерел та галузей видатків;
очікуваного виконання передбачених помісячним розписом доходів загального та спеціального фондів бюджету міста за місяць та наростаючим підсумком з початку року у розрізі джерел доходів;
податкового боргу на підставі отриманої інформації від податкового органу, його динаміку в розрізі дохідних джерел та найбільших підприємств-боржників, в тому числі по підприємствах комунальної форми власності;
стану надходжень до міського бюджету коштів загального та спеціального фондів в розрізі кодів класифікації доходів;
виконання видаткової частини бюджету міста по кодам програмної класифікації видатків та кредитування місцевих бюджетів і кодам економічної класифікації видатків;
використання фонду заробітної плати та соціальних виплат населенню;
кількості фактично зайнятих штатних посад працівників бюджетних установ і організацій;
використання коштів, отриманих субвенцій з державного та обласного бюджетів до місцевого;
проведення аналізу стану кредиторської та дебіторської заборгованостей в розрізі бюджетних установ, по допомогах, пільгах та субсидіях, які фінансуються за рахунок субвенції із державного та обласного бюджетів;
опрацьовувались та готувались відповіді на депутатські запити, листи підприємств і установ з питань, що належать до компетенції фінансового управління;
протягом 2019 року виконувались контрольні завдання Міністерства фінансів України, обласної державної адміністрації, Департаменту фінансів Київської обласної державної адміністрації та завдання міського голови, заступників міського голови у визначені терміни та у повному обсязі;
щомісячно готувалась інформація про надходження міського бюджету, яка на виконання доручення прем’єр-міністра України оприлюднювалась на офіційному веб-сайті Бориспільської міської ради.
Методична робота
Складено план роботи фінансового управління на 2020 рік та надано відповідну інформацію до виконавчого комітету міської ради.
Опрацьовувались законопроекти, законодавчі, нормативно-правові акти, оглядові листи тощо.
Готувалися інформаційні та аналітичні матеріали міському голові та його заступникам.
Протягом 2019 року безпосередньо начальником управління приймалась участь у колегіях департаменту фінансів Київської облдержадміністрації, нарадах тощо.
Організаційна робота
Упродовж 2019 року здійснювалась координація учасників бюджетного процесу по забезпеченню виконання дохідної і видаткової частин бюджету міста, а саме: координувалась робота з головними розпорядниками бюджетних коштів, Бориспільським управлінням Державної казначейської служби Київської області, Бориспільським управління ГУ ДПС у Київській області, підприємствами та установами міста в напрямку наповнення дохідної частини місцевих бюджетів.
Вносились зміни до річного, помісячного розпису доходів та видатків міського бюджету загального і спеціального фондів відповідно до бюджетного законодавства, складались довідки про уточнення показників та надавались Бориспільському управлінню Державної казначейської служби Київської області.
Проводилась робота по формуванню показників проекту міського бюджету по доходах і видатках на 2020 рік.
Проводилась робота по проекту рішення міської ради про встановлення місцевих податків та зборів на 2020 рік.
Отримано інформації від структурних підрозділів міської ради, Бориспільського управління ГУ ДПС у Київській області, підприємств та установ, інших учасників бюджетного процесу про виконання рішення виконавчого комітету Бориспільської міської ради від 29.05.2017 № 281 «Про затвердження міських заходів щодо наповнення міського бюджету, вишукання додаткових джерел надходжень до бюджету, дотримання жорсткого режиму економії бюджетних коштів та посилення фінансово-бюджетної дисципліни». Фінансовим управлінням проаналізовано інформацію та зроблено відповідні висновки.
З метою вишукання додаткових коштів в частині наповнення бюджету міста, відповідно до статті 16 Бюджетного кодексу України, Постанови Кабінету Міністрів України від 12 січня 2011 року №6 «Про затвердження Порядку розміщення тимчасово вільних коштів місцевого бюджету на вкладних (депозитних) рахунках у банках», рішення Бориспільської міської ради від 19.12.2018 № 4012-50-VII «Про бюджет міста Борисполя на 2019 рік», рішення конкурсної комісії з розміщення тимчасово вільних коштів місцевого бюджету на депозитних рахунках в установах банків від 25 лютого 2019р. № 1 проводилась робота по укладанню договорів та розміщенню на депозитних рахунках у АТ «Укрексімбанк» тимчасово вільних коштів міського бюджету, в результаті чого, за 2019 рік додатково до міського бюджету отримано 2,7 млн.грн. У грудні місяці 2019 року була розпочата аналогічна робота щодо можливості розміщення тимчасово вільних коштів місцевого бюджету на вкладних (депозитних) рахунках у банках у 2020 році. Відповідно до Постанови КМУ від 23.05.18 №544 проводилось розміщення тимчасово вільних коштів шляхом придбання ОВДП (облігації внутрішньої державної позики). Додатково місцевий бюджет отримав 6 млн. грн.
Перевірялись та погоджувались висновки Бориспільського управління ДПС у Київській області за платежами, належними місцевому бюджету та платежами, які підлягають розподілу між державним та місцевими бюджетами.
Щомісячно на адресу Департаменту фінансів Київської ОДА надавалася інформація стосовно виконання протокольних доручень, розпоряджень голови облдержадміністрації, контрольних завдань ОДА про надання пільг по земельному податку, тощо.
Перевірялись та погоджувались надходження коштів за видачу ліценцій на роздрібну торгівлю алкогольними напоями та тютюновими виробами.
Щоденно здійснювалось рознесення платежів по видам доходів та в розрізі платників податків в програмі 1С та аналіз надходжень по найбільших платниках.
Щомісячно здійснювалось нарахування коштів та аналіз заборгованості за право тимчасового користування місцем розміщення об’єктів зовнішньої реклами та щоденно проводився облік сплати.
Згідно з затвердженими бюджетними призначеннями здійснювалось фінансування видатків з міського бюджету, складались розпорядження на фінансування та в установленому законодавством порядку подавались до Бориспільського управління Державної казначейської служби Київської області.
Підготовлено матеріали для проведення засідання виконкому міської ради та на сесію міської ради (проекти рішень, пояснювальні записки, додатки до рішень) з наступних питань:
Про затвердження звіту про виконання міського бюджету за 2018 рік;
Про затвердження звіту про використання коштів цільового фонду соціально-економічного та культурного розвитку міста Борисполя за 2018 рік;
Про затвердження звіту про використання коштів резервного фонду бюджету міста Бориспіль за 2018 рік;
Про внесення змін до рішення міської ради від 19.12.2018 № 4012-50-VII «Про бюджет міста Борисполя на 2019 рік»;
Про передачу субвенції Бориспільській районній раді;
Про міський бюджет міста Борисполя на 2020 рік.
Підготовлено та висвітлено в пресі:
Звіт про виконання міського бюджету за 2018 рік;
Звіт про виконання міського бюджету за І-ІІІ квартали 2019 року.
Відповідно до прийнятих рішень міської ради про внесення змін до рішення «Про бюджет міста Борисполя на 2019 рік» та довідок Департаменту фінансів Київської ОДА вносились зміни до автоматизованої програми АІС «Місцеві бюджети», готувались і надавались довідки про зміни до помісячного розпису міського бюджету до Бориспільського управління Державної казначейської служби Київській області для виконання.
В програмі «Гріс», здійснювався облік та контроль надходжень по орендній платі за землю в розрізі платників.
В програмі «АІС» (рівня розпорядника бюджетних коштів) готувались паспорти бюджетних програм, зміни до них, бюджетні запити, кошториси, плани асигнувань, проводився аналіз фінансування, залишків фінансування, пропозиції на фінансування. Щоденно готувались юридичні та фінансові зобов’язання, платіжні доручення .
В програмах «Соната», «Податкова звітність», «Є-звітність», «Є-data», «DATA.GOV.UA» , «UA бюджет» проводилась робота по підготовці та поданню звітності.
Забезпечувалось своєчасне та в повному обсязі перерахування реверсної дотації, медичної субвенції та інших субвенцій до Державного бюджету та районного бюджету Бориспільського району.
Підготовлено розпорядження міського голови про розміщення на депозитних рахунках тимчасово вільних коштів місцевого бюджету.
Перевірялись звіти бюджетних установ про надходження та використання коштів загального та спеціального фондів, звітів про заборгованість бюджетних установ, звітів про фінансові результати, балансів бюджетних установ.
Проводились розрахунки з банком-первинним дилером за придбання ОВДП та щомісячна оплата за обслуговування рахунку в цінних паперах.
Здійснювалась підготовка та подання щоквартальної інформації про стан гарантованих боргів КП ВКГ «Бориспільводоканал» до Бориспільського управління Державної казначейської служби Київської області та Департаменту фінансів Київської обласної державної адміністрації.
Забезпечувалась щоквартальна публікація інформацій про виконання місцевого бюджету на сайті міської ради та в пресі.
Здійснювався моніторинг відсоткових ставок по депозитам в банківських установах .
Щомісячно здійснювався контроль за надходженнями від розміщення на депозитах тимчасово вільних коштів місцевого бюджету.
Щомісячно готувалась інформація про використання розпорядниками бюджетних коштів та аналіз причин невикористання коштів.
Постійно надавались консультації щодо ведення бухгалтерського обліку та звітності головним розпорядникам.
Основні показники поточної роботи фінансового управління
у 2019 році
11 разів вносилися зміни по уточненню бюджету, на виконання яких виписано 1188 довідок про зміни.
Підготовлено 1579 розпоряджень про виділення коштів (у середньому 30 на тиждень).
Підготовлено 344 платіжних доручень по перерахуванню коштів із загального фонду до спеціального фонду.
Проведено 81 експертиз місцевих програм та змін до них,та надано 162 відповідних висновків.
Відповідно до затвердженого графіку перевірки кошторисів проведена експертиза 392 кошторисів, планів асигнувань та розрахунків до них, штатних розписів, з них (по міськвиконкому – 9 пакетів документів; по управлінню соціального захисту населення – 34; по управлінню культури, молоді та спорту – 10; по управлінню освіти і науки – 10; по головному управлінню житлово-комунального господарства – 6; по управлінню містобудування та архітектури – 2; по фінансовому управлінню – 5, по управлінню капітального будівництва – 4; по службі у справах дітей – 4; по відділу Державного архітектурно-будівельного контролю – 1) . За результатами експертизи складено 10 висновків про підсумки розгляду кошторисів.
Перевірено 209 паспортів бюджетних програм, зважаючи, що бюджет міста 2019 року сформований відповідно до ст. 20 Бюджетного кодексу України за програмно-цільовим методом.
В процесі формування бюджету міста на 2020 рік опрацьовано 95 бюджетних запитів за програмно-цільовим методом поданих головними розпорядниками бюджетних коштів та проведена відповідна робота по включенню бюджетних запитів до проекту бюджету міста Борисполя.
Сформовано зведення планових та звітних показників по мережі, штатах та контингентах місцевого бюджету
Здійснюється щоденний моніторинг надходжень в розрізі 27 джерел доходів.
Щомісячно здійснюється аналіз надходжень до бюджету міста в порівнянні з минулим періодом.
За 2019 рік підготовлено та направлено до Департаменту фінансів Київської облдержадміністрації , Київської облдержадміністрації, Асоціації міст України та інших установ інформацій по доходах міського бюджету в кількості 53.
Погоджено 725 довідок на право здійснення роздрібної торгівлі алкогольними напоями та тютюновими виробами.
Підготовлено та направлено до Департаменту фінансів 102 інформації по пільгах та субсидіях населенню, державній допомозі на дітей.
Підготовлено та направлено 20 листів - відповідей підприємствам та фізичним - особам підприємцям щодо ставок місцевих податків та зборів.
Зареєстровано та погоджено 625 висновків Бориспільського управління ГУ ДПС у Київській області щодо повернення помилково або невірно зарахованих коштів.
Підготовлено та направлено до Департаменту фінансів 12 інформацій щодо розміщення на депозитах тимчасово вільних коштів місцевих бюджетів.
Підготовлено та направлено до Департаменту фінансів 12 інформацій про дебіторську та кредиторську заборгованість місцевого бюджету та пояснення причин її виникнення.
Перевірено 124 квартальних звіти розпорядників бюджетних коштів про виконання кошторисів.
Підготовлено та направлено до Міністерства фінансів України, Департаменту фінансів та Бориспільського управління Державної казначейської служби Київської області 6 інформацій про стан місцевих запозичень та місцевих гарантій.
Підготовлено та направлено платникам 60 актів звірки щодо заборгованості за тимчасове розміщення об’єктів зовнішньої реклами.
Основні позитиви 2019 року
Перевиконання уточненого плану по надходженням податків, зборів та інших платежів загального фонду склало – 83,1 млн. грн. (або на 17,5%) в т.ч.:
- ПДФО – 54,1 млн. грн.
- Місцеві податки та збори – 20,7 млн. грн.
- Акцизний податок – 1,3 млн. грн.
- Інші надходження – 6,0 млн. грн.
За результатами виконання міських заходів, затверджених рішенням виконавчого комітету Бориспільської міської ради від 29.05.2017 №281 «Про затвердження міських заходів щодо наповнення місцевих бюджетів, вишукання додаткових джерел надходжень до бюджету, дотримання жорсткого режиму економії бюджетних коштів та посилення фінансово-бюджетної дисципліни» у 2019 році здійснювався моніторинг повноти, систематичності та своєчасності сплати податків. Також по усіх напрямках видатків бюджетних установ та закладів, програм та заходів зекономлено бюджетні ресурси, які в кінці року були спрямовані на виплату заробітної плати, забезпечення потреби у видатках на енергоносії, які зросли через ріст тарифів та на інші вкрай важливі видатки необхідні для повноцінного функціонування установ та закладів міста.
Начальник фінансового управління С.М. Заєць
